下笔这个分录当时没有计提,使应交税费有余额,如何跨年调账,请教详细的会计分录
借 应交税费-房产税19190
贷 银行存款19190
跨年度调账会计分录
借:以前年度损益调整 19190
贷:应缴税费—应缴房产税 19190
因调增税费减少了利润,应调整企业所得税,如果按25%计算,所得税是4797.50元
借:应缴税费—应缴企业所得税 4797.50
贷:以前年度损益调整 4797.50
结转以前年度损益调整
借:利润分配—未分配利润 14392.50
贷:以前年度损益调整 14392.50
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