更新时间：2019-04-09 09:03:22 94次访问
想问下养老都是当月交款，计提工资我们是压一个半月的，有个人相当于2月不干了但2月还交养老呢等3月养老账务处理才少一笔钱，但是发1月工资时还有这个人的养老，我其他应收款明细该怎么做呢
这种情况：按照实际缴纳社保，采取代扣代缴的方式来体现就可以了。2月份职工辞职，如果2月社保已申报，那么在结算职工最后一次工资时一并扣除其个人部分即可。分录：
借：应付工资
贷： 其他应收款-个人社保部分
银行存款等
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