库存商品整存零取金额有出入怎么调账
库存商品整存零取金额有出入怎么调账?
应该结转成本未结转成本的,说明以前年度为了增加利润少结转成本了,以前的结转单拿出来那就结转成本吧 在开发票你应收哪个单位,谁给你钱.再者库房入账不?如果是存货库存大于帐面,说明以前年度为了减少利润多结转成本,还是具体情况具体分析吧,估计两套账的公司内部控制也好不到哪里去,想弄明白这么多年的两套账,不容易.但如果你只是想简单弄平,那就还是一锅粥.是内部账包括外部 账还是什么关系.得一个凭证一个凭证的核.
盘点之后,库存商品明细账调账方法是:
做一份《库存商品盈亏报告表》,再按下列方法作账务处理:
1、库存商品盘盈时
借:库存商品
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 盘盈的库存商品经批准处理后,在新会计准则下应冲减管理费用
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷:管理费用
2、库存商品盘亏时
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷:库存商品经批准处理后:
借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿)
借:管理费用 (属于管理原因造成的 )
借:营业外支出——非常损失(属于非正常损失的)
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
做损益调了就是
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