甘肃省2017年终税务局封账,销项发票2017年12月已经开出了,进项由于封账了没开,能不能到下一年
请问甘肃省2017年终税务局封账,销项发票2017年12月已经开出了,进项由于封账了没开,能不能转到下一年2018年
这就涉及税务与财务权责发生制的差异了,财务可以预估成本,而税务只能以发票实际到账为准。依照增值税抵扣的相关规定,2017年已论证没抵扣完毕的留抵进项税额可以在2018年继续使用,2018年收到的进项发票不能算作2017年的财税账务处理。
是可以结转的,不过需要说明情况。
增值税业务一般没什么问题,按期抵扣即可,具体应向主管税务机关具体咨询。供参考。
增值税,一般纳税人按月进行申报抵扣
企业所得税,汇算清缴前可以计入2017年费用
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