1月份发现12月份开出专票税率错误,且已经按错误税率报过增值税,
12月开出含税金额21000,税率11%发票一张,1月按此发票申报增值税、所得税、随征税等等,申报完成后接到专管员通知,本公司无11%税率,应为5%,现要进行修改。请问:增值税改过之后是不是其他的各个税种都要改动,另外这些账务处理该怎么做,有点太复杂了,已经蒙了。谢谢。
本月现在先开出红字发票将其冲掉,再开出正确的5%税率的发票,下月增值税申报则是按照11%税率的负数申报,5%税率正数申报,1月申报的增值税及其他税种不需更改,账务处理也只存在一个冲红及重新开出的发票
热门标签: