更新时间:2018-03-16 21:46:21 95次访问
公司去年十二月份发生一笔劳务费,去年的时候,做了一笔借劳务成本贷其他应付款,但是今年二月份收到发票,开票日期是一月份,该怎么做账
收下发票,支付劳务费时,
借:其他应付款
贷:现金(或银行存款)
有两种方法,一是冲回上一笔,然后做一笔正确的;二是直接做调整分录。
如果12月份符合权责发生制,你的记账没有问题,发票附在12月份
一笔红字对应原来的分录,一笔蓝字是新的分录,金额一致就没有差别
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